홈택스와 손택스(어플)를 활용하여 전자세금계산서 발행하는 방법에 대해 설명드리겠습니다. 또 전자세금계산서용 이메일등록, 발급시기, 종류, 장담점에 대해 설명드리겠습니다.
(toc) #title=(목차)
(update 23.10.12. 홈택스 화면구성변경)
홈택스로 전자세금계산서 발행하기
① 사업자 아이디로 로그인(사업자 공인인증서, 국세청 발급 보안카드)
② 사업장 선택으로 세금계산서를 발행할 사업장 선택(사업장이 하나라면 생략)
③ [전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드] ▶ [전자(세금)계산서] ▶ [발급] ▶ [전자(세금)계산서 건별 발급]
④ 세금계산서의 종류, 공급받는 자 인적사항, 작성일, 금액을 입력 후 발급 버튼 누르기
⑤ 발급할 내용을 확인(발급 미리보기) 후 인증서 암호 또는 보안카드 번호 입력
⑥ 전자계산서 승인번호와 메일 발송된 이메일 발송 메시지 확인
*전자세금계산서 발급을 위해서는 개인, 금융용은 불가하며 사업자번호로 발급받은 공인인증서 혹은 세무서에서 받는 보안카드를 통해 발급 가능합니다.
손택스(어플)로 전자세금계산서 발행하기
① 사업자 아이디로 로그인(사업자 공인인증서, 국세청 발급 보안카드)
② 사업장 선택으로 세금계산서를 발행할 사업장 선택(사업장이 하나라면 생략)
③ [조회/발급] ▶ [전자(세금)계산서 발급] ▶ [전자세금계산서 건별 발급] ▶[전자세금계산서 발급]
④ 상단의 화면 간 이동 네비게이션을 이용하여 1. 공급자, 2. 공급받는 자, 3. 품목, 4. 결제 입력
⑤ 발급할 내용을 확인(발급 미리보기) 후 인증서 암호 또는 보안카드 번호 입력
⑥ 전자계산서 발급 성공 메시지와 승인번호 확인
*전자세금계산서 발급을 위해서는 개인, 금융용은 불가하며 사업자번호로 발급받은 공인인증서 혹은 세무서에서 받는 보안카드를 통해 발급 가능합니다.
전자세금계산서 발급용 이메일 등록
홈택스 회원가입자에게 부여되는 메일주소로(사용자ID@hometax.go.kr) 홈택스 시스템상 발송된 전자세금계산서 메일 수신만 가능합니다. 이메일을 등록하면 사업자등록증을 출력 시 사업자등록증 하단에 이메일 주소가 표시됩니다.
① [전자세금계산서·현금영수증·신용카드] ▶ [메일발송] ▶ [수신전용 메일신청]
② 아이디 중복확인 후 이메일주소 신청하기 버튼을 누르면 이메일이 생성됩니다.
세금계산서와 계산서의 차이 및 세금계산서 종류
세금계산서: 부가가치세 일반과세자들이 발행하는 일반적인 세금계산서입니다.
영세율세금계산서: 수출품에 대해서 부가가치세를 과세하지 않는 세금계산서입니다.(부가가치세 신고 시 수출관련 증빙 필요)
계산서: 부가가치세 면세사업자들이 발행하는 세금이 제외된 계산서입니다.
전자세금계산서 발급 시기
전자세금계산서의 발급시기는 원칙적으로 상품이 거래처에 이전되는 때, 서비스는 제공이 완료된 때 발급하여야 합니다. 다만, 다음 달 10일까지 세금계산서를 발급한다면 세무서에서 정상 발급으로 인정해줍니다.(10일이 토요일, 공휴일이라면 다음 영업일까지)
전자세금계산서 발급의 장단점
먼저 장점은 부가가치세 신고가 편하다는 점입니다. 전자발행을 해놓으면 부가가치세 신고 시 그냥 불러오기만 하면 되어 매우 편리합니다. 또 저는 매입을 할 일이 있을 때 전자세금계산서로 받는 편입니다. 이 또한 부가가치세 신고 시 편리하기도 하고 상대방 사업자의 폐업, 휴업여부등을 제가 조회해볼 필요가 없기 때문입니다.
단점은 신고를 안하면 너무 바로 들어나기 때문에 신고를 제때 꼭 해야한다 정도가 있겠네요.
정리
전자세금계산서 발급 방법 및 종류등에 대해 알아보았습니다. 전자세금계산서 발급 대행사이트들도 많지만 한번 해보면 어렵지 않습니다. 이번 글에선 설명하지 않았지만 발급을 하시다보면 익숙해져서 일괄발급, 반복발급 등 다른 업무를 보시는 것도 충분히 가능하실거라 생각합니다.
